En este artículo vamos a explicar dos métodos de cobro y uno de pago distintos a los convencionales, pero no por ello poco habituales en el tráfico mercantil. Como autónomo o empresario debes conocerlos, pues pueden resultarte de gran ayuda para que tu negocio prospere. Vamos a verlos.
Factoring
El factoring es un servicio financiero de cobro consistente en la cesión o venta de un crédito por parte del emisor de una factura en favor de una entidad financiera o empresa especializada.
El vendedor del crédito obtiene así liquidez inmediata sin necesidad de tener que esperar a cobrar sus facturas, a cambio, eso sí, de un descuento en el cobro. Será por tanto la empresa compradora del crédito quien cobre la deuda del cliente.
La ventaja principal del factoring se encuentran en la inmediatez y mejora de la liquidez, consiguiendo así un mejor flujo de efectivo para nuestra actividad, facilitando la financiación de operaciones, el pago a proveedores o la inversión en el crecimiento de nuestro negocio.
Existen dos tipos de factoring:
– Factoring con recurso: en esta modalidad la cesionaria del crédito, es decir, la entidad financiera, no asume el riesgo por impago, pudiendo reclamarle la deuda al cedente del crédito cuando el deudor no cumpla con su obligación.
La parte positiva es que este tipo de factoring ofrece mejores condiciones en el pago por la cesión del crédito, es decir, con descuentos más pequeños, lo que puede hacerlo atractivo cuando la solvencia de nuestros clientes parezca sólida.
– Factoring sin recurso: en este caso ocurre lo contrario, la entidad que compra el crédito asume el riesgo de la operación, no pudiendo reclamarle nada al cedente en caso de impago. Sin duda la mejor opción cuando la solvencia de nuestro cliente ofrezca algún tipo de dudas.
Forfainting
El forfaiting es otro servicio financiero de cobro utilizado en el comercio internacional, especialmente en transacciones de exportación a largo plazo.
Con él los exportadores de bienes pueden obtener el cobro inmediato de sus facturas dentro de un mercado en el que se acostumbra el cobro a largo plazo. De esta forma el vendedor puede ceder sus documentos de pago, como letras de cambio o pagarés, a un forfaiter. Este forfaiter pagará una suma de dinero inmediata pero a un precio reducido, asumiendo además el riesgo de cobrar el dinero del comprador en el futuro.
El forfaiting es beneficioso para los exportadores porque les proporciona liquidez inmediata y les ayuda a gestionar los riesgos asociados con las ventas a largo plazo en el extranjero. Además, puede ser una opción atractiva cuando los compradores extranjeros exigen plazos de pago prolongados.
Factoring Vs Forfaiting
Como hemos podido ver el factoring y el forfaiting son dos técnicas financieras que implican la venta de cuentas por cobrar, pero difieren en varios aspectos clave. Veamos cuáles:
– El factoring se utiliza principalmente para cuentas por cobrar a corto plazo, como facturas comerciales con plazos de pago típicamente inferiores a 90 días. El forfaiting en cambio se utiliza para cuentas por cobrar a largo plazo, como letras de cambio o pagarés con plazos de pago que pueden extenderse desde varios meses hasta varios años.
– En consonancia con los plazos el factoring generalmente implica transacciones más pequeñas mientras que el forfaiting suele involucrar transacciones más grandes.
– En el factoring, el factor (la empresa que compra las cuentas por cobrar) puede asumir o no el riesgo de crédito asociado con las cuentas por cobrar, mientras que en el forfaiting, el forfaiter (quien compra los documentos de pago) no tiene recurso contra el exportador en caso de incumplimiento del deudor. El forfaiter asume por tanto el riesgo de crédito del deudor y confía en la solidez de la obligación del deudor.
Confirming
El confirming es un servicio financiero de pago que opera de manera inversa al factoring. En lugar de que una empresa ceda sus facturas pendientes de cobro a una entidad financiera, en el confirming es la empresa compradora la que solicita a su entidad financiera (confirmador) que anticipe el pago de las facturas en favor de sus proveedores.
En definitiva el confirming es un servicio mediante el cual un cliente (empresa compradora) solicita a su entidad financiera que pague de manera anticipada las facturas de sus proveedores, a cambio de una comisión. Esta comisión no obstante podría verse compensada por el descuento que el proveedor nos ofrezca por el pronto pago de su factura.
Con el confirming el pagador además puede disfrutar de unas condiciones de pago más ventajosas en lo que a aplazamiento y/o fraccionamiento de la misma se refiere.
El confirming es una herramienta útil para mejorar las relaciones con los proveedores, optimizar la gestión de pagos y fortalecer la cadena de suministro de una empresa, al tiempo que permite mantener una posición financiera sólida al liberar liquidez y mejorar el flujo de efectivo.
El equipo de MANTRICO queda a tu entera disposición para que resuelvas todas tus dudas de carácter legal. Llámanos.
